Banka a pokladna srozumitelně

V části Banka a pokladna evidujete, co se děje s penězi na účtech a v hotovosti.

Výpisy a párování

Výpis stáhnete z internetového bankovnictví a nahrajete. Podporované formáty jsou GPC/ABO, CAMT.053, MT940 a CSV. Stejný výpis se nezaúčtuje dvakrát. Účty u Fio se umějí synchronizovat i přes váš API token.

Tyto formáty i synchronizaci s Fio jsme zkoušeli jen na vzorových souborech, zatím ne na souborech od každé banky. První import si porovnejte s výpisem.

Párování znamená přiřazení platby ke správnému dokladu. DameDoklad porovná variabilní symbol, částku a protiúčet a navrhne doklad. Vy návrh potvrdíte.

• Částečná úhrada: faktura zůstane částečně uhrazená a zbytek je dál vidět.
• Přeplatek: rozdíl zůstane k vyřešení, například k vrácení.
• Platba bez dokladu, třeba bankovní poplatek: zaúčtujete ji pomocí předkontace. Pojistné má dvě volby: pojištění zaměstnanců je daňový výdaj, vlastní pojištění OSVČ ne (§ 25 odst. 1 písm. g) ZDP). V podvojném účetnictví jde vlastní pojištění jako soukromá platba na účet 491, jiný účet můžete zadat.

Úhrada zapsaná ručně

Úhradu můžete zapsat přímo na dokladu, ještě než přijde výpis. Převod jde na analytický účet vybraného bankovního účtu a mezi pohyby čeká s označením „Zapsáno ručně“. Když pak přijde řádek výpisu se stejným variabilním symbolem, částkou a datem, ručně zapsaný pohyb sám nahradí a nic se nezaúčtuje podruhé. Bez variabilního symbolu vám ho nabídne jako návrh.

Když výpis říká něco jiného, úhradu nemusíte mazat. Při párování s řádkem na nižší částku, na jiném účtu nebo s jiným datem vyberete: úhrada platí (řádek potvrdí, co opravdu prošlo, zbytek dál čeká na svůj řádek a peníze se případně přeúčtují na analytiku správného účtu), nebo výpis má pravdu (úhrada se opraví podle řádku, s jeho datem a účtem). U jiného data je předvybraná oprava podle výpisu, protože výpis je doklad o tom, kdy peníze prošly (§ 11 odst. 1 písm. e) zákona o účetnictví), a takový řádek se nikdy nespáruje sám. Když zbytek nepřijde, u čekajícího pohybu zvolte Zbytek úhrady nepřijde: úhrada se zmenší a zbytek je na dokladu znovu k úhradě.

Hotovost jde přes pokladní doklad vybrané pokladny. Když účet nebo pokladnu máte jen jednu, program se neptá. Bez pokladny hotovostní úhradu ani prodej za hotové nezapíšete, nejdřív ji založte.

Příkazy k úhradě

Příkaz k úhradě vytvoříte z přijatých faktur, záloh dodavatelům a ostatních závazků, a jedním tlačítkem také z uzamčených mezd. Stáhnete soubor KPC/ABO nebo XML pain.001 (Kč), SEPA pain.001 (EUR) a nahrajete ho do internetového bankovnictví. Tyto soubory jsme zatím ve skutečné bance nezkoušeli, proto začněte malou platbou. Platbu potvrzuje banka a ta se pak spáruje z dalšího výpisu.

Zahraniční platba jde v měně dokladu z účtu v jakékoli měně, jako XML pain.001 podle standardu České bankovní asociace. Potřebuje BIC, účet a zemi příjemce, které se berou z kontaktu, a určíte, kdo nese poplatky. Některé banky chtějí i platební titul ČNB.

Inkaso vytvoříte z vydaných faktur, vrubopisů a ostatních pohledávek. V korunách jde jako KPC nebo XML pain.008 a zákazník musí mít souhlas s inkasem u své banky. V eurech jde jako SEPA pain.008 a potřebuje identifikátor příjemce (CID) u bankovního účtu a podepsaný mandát na záložce Mandáty SEPA. Peníze se spárují s dokladem z výpisu.

Účet u Fio, Raiffeisenbank, Komerční banky, Banky CREDITAS, České spořitelny, ČSOB nebo MONETY jde propojit i přímo, viz Propojení. Je to vypnuté a na skutečném účtu to zatím neběželo, takže dnes platí soubor.

Pokladna

Pokladna eviduje hotovost. Příjmový doklad zvyšuje zůstatek, výdajový ho snižuje. Každý doklad má číslo z číselné řady a pokladna ukazuje průběžný zůstatek. Můžete mít víc pokladen.

Vyúčtování karet a platebních bran

Výplatu bez souboru od poskytovatele zaúčtujete v Pohybech volbou Výplata plateb kartou: průběžný účet se vyrovná o výplatu i o poplatek, který uvedete.

Prodej kartou čeká na účtu 261, dokud neprojde výplata od poskytovatele. V Banka a pokladna → Další → Vyúčtování karet nahrajete soubor s vyúčtováním a spárujete ho s pohybem na účtu. Zaúčtuje se výplata i poplatek. V daňové evidenci se zapíše jen poplatek, protože prodej se započetl už v den prodeje. Když zrušíte párování v Bance, vrátí se všechno.

Se skutečným souborem žádného poskytovatele jsme to zatím nezkoušeli, první import si proto porovnejte s vyúčtováním. Soubor, ve kterém čísla nesedí, se nezaúčtuje. Zatím umíme jen koruny. Účet 261 si můžete změnit na vlastní analytiku a o volbě účtu se poraďte s účetním: zákon účet pro platby kartou neurčuje.

Cizí měny

Účty můžete vést i v jiných měnách. Fakturu, přijatou fakturu, zálohovou fakturu, dobropis, vrubopis, ostatní pohledávku a závazek i zálohu dodavateli může zaplatit i účet v jiné měně: uvedete, kolik z dokladu platba hradí. U korunového účtu rozhodují koruny, které opravdu prošly, u cizoměnového kurz ČNB ke dni platby. Rozdíl jde na kurzové ztráty (563) nebo zisky (663). Záloha v cizí měně zůstane v korunách, které přišly. Jak se účtují doklady v cizí měně, popisuje průvodce Účetnictví.

Počáteční stav

Počáteční zůstatek uvedený na účtu nebo pokladně se sám zaúčtuje proti účtu 701, i když je starší než tato funkce, v daňové evidenci jde do počátečního stavu peněžního deníku. Když stejný účet obsahují počáteční stavy z importu, započte se jen jednou a platí import. Ostatní počáteční stavy, třeba základní kapitál, musí na účet 701 přijít z druhé strany, jinak závěrka roku upozorní na rozdíl.